Une autre saison des REER débute. Voici les points majeurs à surveiller avant de déposer votre cotisation pour réduire vos impôts de 2010.
Le REER est populaire, car il procure deux avantages indiscutables:
1) une réduction de votre revenu imposable pour l'année fiscale où vous faites votre contribution au REER (vous paierez cet impôt plus tard, lorsque vous retirerez votre argent du REER); et
2) une croissance de votre actif à l'abri de l'impôt jusqu'à ce que vous fassiez des retraits.
Vous pouvez y déposer des sommes régulièrement à chaque paye, chaque mois ou y faire des dépôts par sommes forfaitaires.
Le REER n'est pas un placement. C'est un «régime», une classification de certains placements qui vous permet de reporter l'impôt.
Vous pouvez faire toutes sortes d'investissements dans votre REER et ces investissements peuvent y croître à l 'abri des ministres des Finances. Fonds de placement, fonds indiciels, actions, options, obligations, CPG, lingots d'or et d'argent... À peu près n'importe quel placement peut figurer dans un REER. Il n'y a même plus de limite au contenu étranger. Si le coeur vous en dit, vous pouvez investir 100% de votre REER dans des actions américaines ou chinoises.
Chaque Canadien a un montant maximum admissible qu'il peut contribuer. Vous avez droit de cotiser jusqu'à 18% de vos revenus admissibles, et ce jusqu'à un maximum de 22.450$ cette année. Il faut toutefois retrancher du montant que vous pouvez cotiser le «facteur d'équivalence», qui correspond à la somme des montants que vous avez pu cotiser avec votre employeur dans un autre REER ou un fonds de pension.
Pour ne pas dépasser votre plafond et subir les pénalités onéreuses, référez-vous à votre dernier avis de cotisation. Il indique le montant précis de la contribution maximale que vous pouvez faire pour l'année 2010.
L'avis de cotisation fournit aussi une information capitale: vos droits de cotisations inutilisés. Si, antérieurement, vous n'avez pas toujours contribué au maximum de vos possibilités, vous avez une réserve qui s'accumule et qui prend de l'ampleur avec les années. Un boni, un gain de loterie, un héritage, une vente d'actif ou même un emprunt peut vous permettre d'utiliser cette réserve, en cotisant ce montant inutilisé en plus de la cotisation à laquelle vous avez droit pour 2010. Vous profiterez alors d'un formidable retour d'impôt.
Attention: si vous ne payez pas ou très peu d'impôt, le REER n'est sûrement pas le régime d'épargne qu'il vous faut. Un simple compte de placement ou un CELI peut faire l'affaire. Mieux vaut attendre une année où vous devrez payer davantage d'impôt pour contribuer à votre REER: votre remboursement d'impôt sera alors plus avantageux.
par Fabien Major
