Où placer le REER parmi toutes vos priorités financières? Avant le CELI ou après le REEE? Après avoir remboursé votre hypothèque? Ce genre de questions revient souvent. Il est temps de considérer l'utilisation du REER dans une planification globale de vos actifs.
En se servant des différents régimes d'épargne ou d'impôt différés, voici une hiérarchie qui, je l'espère, vous éclairera dans vos priorités:
1 - Si on considère que les taux sur les cartes de crédit oscillent entre 18 et 28%, vous faites une sacrée bonne affaire en réglant le solde au complet ou en remboursant le maximum sur vos cartes de crédit. C'est presque de l'argent tombé du ciel qui se récupère facilement. Payer des dettes coûteuses est le meilleur conseil qu'on peut donner à quiconque. A quoi bon faire de l'épargne à 5% de rendement si notre dette en coûte 22%?
2 - Se constituer un fonds d'urgence équivalent à 3 à 6 mois de revenu, n'est pas un luxe, mais une précaution nécessaire qui peut s'avérer salutaire en cas de perte d'emploi, de maladie, d'accident ou d'imprévue.
3 - Au troisième étage de ma pyramide des priorités, je place la cotisation REER. Le REER peut servir à court et moyen terme pour l'achat d'une propriété ou un retour aux études (REEP). Le programme RAP permet d'y puiser jusqu'à 25 000$ sans imposition et remboursable sur 15 ans (plus les deux premières années en congé de remboursement). Si vous avez déjà une propriété, alors l'objectif du REER sera la constitution d'un fonds de retraite.
4 - Le REEE est encore très attrayant et dans plusieurs circonstances. La subvention de 20% et les différents bons d'études offrent finalement une plus value non négligeable. Une cotisation à des petits enfants ou des neveux peut aussi satisfaire un de vos besoins de transmission de patrimoine.
5 - Le CELI, semble loin de la base, mais si votre taux d'impôt marginal est très faible... il peut être plus adéquat de l'utiliser à la place du REER. Généralement, le CELI vise à constituer un supplément aux autres plans ou encore, il sera destiné à la réalisation d'un projet précis. Un chalet? Une deuxième voiture? Un voyage en Europe? Il n'y a que votre imagination comme limite.
6 - Le remboursement anticipé de l'hypothèque peut se faire avec les économies d'impôt réalisées avec le REER ou avec la capacité d'épargne excédentaire. N'oubliez pas que lorsque les taux sont à des niveaux inférieurs historiques, cette dette ne révèle pas le même caractère d'urgence que celles sur des cartes de crédit. Ce qui compte le plus, c'est votre valeur NETTE:
vos actifs MOINS vos dettes = votre valeur nette
Si votre valeur nette progresse, vous êtes sur la bonne voie.
Lorsque les autres plans ont été mis en place et qu'il vous reste une capacité d'épargne, vous êtes privilégié. Si vous souhaitez rester prudent dans vos épargnes non enregistrées, choisissez un placement en structure de capitaux. Ce type de placement offrent une vaste sélection de classes d'actif. Du marché monétaire, aux obligations, aux fonds équilibrés et sectoriels... ce n'est pas le choix qui manque. Ils ont tous la particularité de transformer les revenus d'intérêts et de dividendes en gain en capital. Une économie d'impôt non négligeable de 50%.
Ces exemples sont une simplification et ne s'appliquent pas nécessairement à tous. Il faut consulter un conseiller fiscal ou en produits financiers. Les conseillers indépendants offrent la particularité de pouvoir vous proposer des combinaisons de solutions sans égards à l'institution. D'ordinaire, ils peuvent offrir les produits de toutes les grandes sociétés financières.
par Fabien Major
