Ceux qui lèvent le nez sur le CELI car il préfèrent le REER doivent inspirer plus profondément. Les deux peuvent se voisiner et même s'entraider! Voici un exemple de la mise en application de la stratégie de CÉLI raccordé à un REER.
En attendant d'avoir un salaire intéressant, les jeunes travailleurs ont tout intérêt à privilégier le CÉLI. Pour eux, la combinaison CÉLI-REER-RAP peut être particulièrement attrayante.
Voici un scénario qui illustre les avantages d'une telle combinaison:
- Simon a 22 ans et travaille dans un entrepôt. Il gagne moins de 25.000$ par année, mais pense pouvoir obtenir un poste de contremaitre d'ici 3 ans. Cela porterait sa rémunération à 52.000$.
- Son amie de cœur Samantha est encore aux études mais travaille à temps partiel dans une épicerie. Cela lui rapporte 14.000$ par an.
- Simon et Samantha rêvent d'acheter leur propre maison dans 5 ans.
- Simon a déjà 7000$ de côté et croit pouvoir épargner 3000$ par année pendant 5 ans - soit un total épargné de plus 22.000$ à la fin des 5 ans.
- Samantha, de son côté, va obtenir son diplôme d'optométriste d'ici deux ans. Elle croit pouvoir trouver un emploi de plus de 50.000$ dès sa sortie des bancs d'école. Dès qu'elle aura un emploi à temps complet, elle calcule qu'elle pourra épargner 10.000$ chaque année.
Simon peut ouvrir un CÉLI dès maintenant et y placer 5000$ dans un fonds équilibré prudent qui rapporte en moyenne 5% par année. L'an prochain, les 2000$ qu'il n'a pas pu placer cette année (en raison du plafond de 5000$) vont s'ajouter à ses 3000$ d'épargne annuelle. À la fin de l'année 5, il se retrouve avec 22.289$, dont 3.289$ de gain non imposable.
A l'approche de la date du dépôt de sa mise de fonds sur la maison (mais avec plus de 90 jours de marge de manœuvre), Simon sortira ses économies du CELI et les déposera dans un REER. Ayant maintenant un taux marginal d'imposition de 38%, il récupérera ainsi 8470$ en retour d'impôt.
Samantha, qui travaille alors à temps complet depuis plus de 2 ans, a déjà ouvert un REER et y a déposé 2 fois 10.000$. Avec les remboursements d'impôts de 3800$ qu'elle a reçu chaque année, elle a contribué à son CÉLI. Celui-ci vaut 8.180$, tandis que son REER affiche maintenant 21.262$.
Simon et Samantha sont tous deux en droit d'utiliser le régime d'accès à la propriété (RAP). Ils peuvent ainsi «s'emprunter» sans imposition ni pénalité un total de
22.289$ + 21.262$ = 43.551$
Ajoutons à cette somme le remboursement d'impôts de 8470$ attendu par Simon et le CÉLI de 8180$ de Samantha, et notre couple peut déjà faire une mise de fonds initiale de 60.200$... grâce à seulement 36.000$ d'économie. Et cela, sans même l'aide de maman et de papa... Enfin, pas tout de suite; ils ne leur demanderont que de payer les électro-ménagers!
par Fabien Major
