Dans quelques semaines, votre enfant ou votre petit-enfant fréquentera peut-être pour la première fois l'université ou le collège. Bien entendu, vous avez vos inquiétudes quant à sa réussite pour ce tournant important de sa vie - mais vous n'êtes pas préoccupé par le paiement des études, parce que depuis longtemps, vous économisez en vue de cette étape, en cotisant régulièrement à un Régime enregistré d'épargne-études (REEE).
Il est maintenant temps d'utiliser de la manière la plus efficace ces économies accumulées - et en retirant les fonds de façon stratégique, vous pourrez minimiser l'impôt à payer par votre enfant et tirer le maximum des paiements d'aide aux études (PAE) qui sont composés de la Subvention canadienne pour l'épargne-études (SCEE), du Bon d'études canadien (BEC) et des revenus produits par les fonds que vous avez investis dans le REEE1. Voici comment...
Retirez les revenus avant les cotisations. Parce que vous êtes le souscripteur du régime de votre enfant, vous pouvez choisir de retirer les revenus de façon à ce que le PAE soit imposé au nom de l'enfant - et c'est le choix judicieux du point de vue fiscal, car les revenus de votre enfant seront probablement peu élevés.
Évitez de retirer les cotisations avant le début des études de votre enfant. Autrement, vous devrez rembourser la SCEE.
Répartissez les PAE sur toute la durée des études au lieu de tout retirer d'un seul coup. Cette solution évite à votre enfant d'être imposé sur un revenu considérable la première année et permet de tirer profit au maximum de ses taux marginaux d'imposition fort probablement plus bas sur un bon nombre d'années.
Faites les bons retraits pour éviter la récupération. Vous aurez peut-être à rembourser une partie de la SCEE s'il reste des revenus dans le REEE une fois que votre enfant aura terminé (ou abandonné) son programme d'études postsecondaires. Pour éviter une récupération éventuelle de la SCEE, retirez d'abord tous les revenus du REEE.
Assurez-vous d'avoir les fonds nécessaires au moment voulu. Avant de verser un PAE, l'administrateur de votre REEE exigera une preuve d'inscription. Vous avez donc intérêt à lui envoyer ce document le plus tôt possible.
Profitez des fonds restants. S'il reste encore des cotisations dans le régime après les études collégiales ou universitaires de votre enfant, vous pouvez en faire ce que vous voulez : le transférer dans le REEE d'un autre enfant ou l'utiliser à des fins personnelles.
Les études peuvent être dispendieuses - et ce REEE que vous avez créé il y a de nombreuses années est sur le point d'être rentable. Un conseiller professionnel peut vous aider à prendre d'autres bonnes décisions pour la stabilité financière de votre famille et le financement complet des études de vos enfants ou petits-enfants.
1La Subvention canadienne pour l'épargne-études et le Bon d'études canadien (BEC) sont parrainés par Ressources humaines et Développement social Canada. L'admissibilité au BEC dépend du revenu familial. Certaines provinces offrent des subventions pour l'épargne-études à leurs résidents.
Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. (au Québec, cabinet de services financiers), contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement. Adressez-vous à un conseiller financier pour obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet, veuillez communiquer avec votre conseiller du Groupe Investors.
par Jacques Brouillard
