On dit souvent que la clé pour vivre longtemps et en bonne santé réside dans l'activité, physique et mentale. Un bon exercice mental - aussi bénéfique pour vos méninges que pour vos finances - serait de calculer les économies d'impôts que le fractionnement du revenu de retraite vous permettrait de réaliser.
En tant que retraité, vous voulez évidemment tirer profit de tous les abris fiscaux auxquels vous avez droit. Mais connaissiez-vous le fractionnement du revenu de retraite? C'est un des avantages fiscaux les moins bien connus, probablement parce qu'il est relativement récent, néanmoins les retraités auraient intérêt à s'y intéresser, car il pourrait alléger leur facture fiscale!
En effet, le fractionnement du revenu de retraite permet aux couples d'attribuer jusqu'à 50 % du revenu de retraite admissible du conjoint au revenu le plus élevé au conjoint au revenu le plus faible (qui est donc imposé moins lourdement). Ce partage virtuel du revenu a pour effet de réduire l'impôt du conjoint au revenu le plus élevé, réduisant ainsi la facture fiscale globale du couple. Le revenu n'est attribué à l'autre conjoint que sur papier, aux fins de l'impôt : nul besoin de le lui verser.
Vous et votre conjoint êtes admissibles au fractionnement du revenu de retraite si vous êtes mariés ou en union de fait et résidents canadiens. Peu importe votre âge, vous pouvez fractionner les types de revenu de retraite suivants :
- Rente viagère ou versements de rente provenant d'un régime de pension agréé ou d'un régime de pension étranger.
- Versements faits à un conjoint survivant à partir d'un contrat de rente d'un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) ou d'un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) à la suite du décès du titulaire initial de la rente.
Si vous avez tous deux 65 ans ou plus, les types de revenu suivants s'ajoutent à la liste des revenus admissibles au fractionnement :
- Le revenu provenant de votre fonds enregistré de revenu de retraite (FERR).
- La partie « intérêt » des versements d'une rente achetée avec des fonds non enregistrés.
Vous pouvez profiter du fractionnement du revenu de retraite même si vous recevez des prestations périodiques d'un régime de pension et que vous avez entamé une nouvelle carrière.
Réévaluez toutefois régulièrement votre situation, car votre revenu peut varier d'une année à l'autre :
- Vérifiez si vous êtes toujours admissible au fractionnement du revenu de retraite.
- Vérifiez si vous ne devriez pas modifier le pourcentage du revenu fractionné afin de maximiser les économies d'impôts.
Pour connaître les avantages qu'aurait pour vous le fractionnement du revenu de retraite, consultez votre conseiller financier. Il sera en mesure de faire les calculs pour vous et de vous éclairer sur les incidences fiscales, en plus de vous présenter d'autres stratégies d'économies d'impôts auxquelles vous pourriez être admissible.
Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. (au Québec, cabinet de services financiers), contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement.
Adressez-vous à un conseiller financier pour obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet, veuillez communiquer avec votre conseiller du Groupe Investors.
par Jacques Brouillard
