Vous n'avez pas encore fait le saut, mais vous y pensez de plus en plus sérieusement. Vous cherchez d'abord à savoir ce que vous pouvez vous permettre et comment vous allez financer votre achat.
Vous avez entendu parler du Régime d'accession à la propriété (RAP) et du nouveau compte d'épargne libre d'impôt (que vous avez peut-être déjà ) et vous vous demandez quel instrument vous conviendrait le mieux. Allons y jeter un coup d'oeil.
• Le RAP permet à l'acheteur d'une première maison de retirer jusqu'à 20 000 $ d'un régime enregistré d'épargne-retraite (REER) sans payer d'impôt (le budget fédéral de 2009 propose que le maximum passe à 25 000 $). Les règles d'admissibilité sont strictes : il faut être un « acheteur de première maison » en bonne et due forme, et les montants retirés du REER doivent être remboursés sur 15 ans sous peine d'être imposé sur la totalité du retrait.
• Contrairement aux cotisations CELI, vos cotisations REER sont déductibles d'impôt, ce qui vous permettrait d'accumuler plus rapidement votre mise de fonds. Voici un exemple :
- Votre taux marginal d'imposition est de 30 % et vous avez les moyens de cotiser 4 000 $ à votre REER grâce à votre déduction fiscale. Cependant, vous ne pouvez cotiser que 2 800 $ à votre CELI à partir de votre revenu net car votre cotisation CELI n'est pas déductible d'impôt et ne donne lieu à aucune économie d'impôt.
- En supposant que vos placements REER et CELI produisent dans les deux cas un rendement annuel de 5 %, vous aurez accumulé 23 800 $ dans votre REER et seulement 16 245 $ dans votre CELI après cinq ans.
• Par contre, il n'y a pas d'obligation d'être un « acheteur de première maison » lorsque vous faites un retrait du CELI pour votre mise de fonds, le montant que vous pouvez utiliser n'est pas plafonné, et comme vous n'êtes pas obligé de rembourser les retraits, l'impôt ne vous attend pas au détour. Votre retrait du CELI augmente vos droits de cotisation pour l'année suivante, ce qui peut constituer un avantage supplémentaire.
• Si vous êtes en mesure de maximiser vos cotisations REER, vous pourriez utiliser les économies d'impôt ainsi obtenues pour cotiser au CELI, puis faire votre mise de fonds en puisant à la fois dans le REER et le CELI. Mais le CELI étant nouveau, il vous faudra peut-être plusieurs années pour accumuler un solde qui permettra de financer en totalité ou en partie votre mise de fonds.
Bref, ce n'est pas le choix qui manque. Que ce soit pour acheter votre première maison, savoir comment la payer... ou pour n'importe quelle question de finances personnelles, un conseiller professionnel peut vous aider à faire les bons choix.
Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. (au Québec, cabinet de services financiers), contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement.
Adressez-vous à un conseiller financier pour obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet, veuillez communiquer avec votre conseiller du Groupe Investors.
par Jacques Brouillard
