Pour avoir le style de vie que vous voulez à la retraite, vous devrez tirer le meilleur parti de votre revenu de retraite pendant de nombreuses années compte tenu de l'espérance de vie qui s'allonge constamment. Pour y parvenir, il vous faut absolument mettre en place des stratégies de planification fiscale visant à réduire la ponction du fisc et à éviter la récupération des prestations de la Sécurité de la vieillesse.
Voici trois stratégies à envisager :
1. Fractionnement du revenu : Consiste à structurer vos placements et vos sources de revenu de façon à réduire la facture fiscale globale de votre ménage en attribuant une partie du revenu du conjoint (époux ou conjoint de fait) assujetti au plus haut taux d'imposition à l'autre conjoint. Pour ce faire, il existe deux moyens :
• Fractionnement du revenu de retraite : Assigner à votre conjoint jusqu'à 50 % de votre « revenu de pension admissible » aux fins de l'impôt (qui comprend les revenus admissibles au crédit pour revenu de pension fédéral et au revenu de FERR pour les gens de plus de 65 ans).
• Partage des prestations du RPC/RRQ : Demander à ce qu'une partie des prestations auxquelles vous avez droit soient versées à votre conjoint afin de faire des économies d'impôt (parfois importantes).
2. Le CELI pour les gens de 71 ans et plus : À la fin de l'année où vous atteindrez 71 ans, le gouvernement vous obligera à liquider votre REER et à en investir le produit, habituellement dans un FERR. Vous devrez retirer un montant minimum de votre FERR chaque année. Toutefois, si vous n'en avez pas besoin, vous pourrez placer une partie ou la totalité de cette somme dans un CELI pour l'y laisser croître à l'abri de l'impôt.
3. Portefeuille de revenu mensuel : Cette option, qui consiste à investir dans des fonds communs de placement, offre plus de souplesse et est plus avantageuse sur le plan fiscal que les autres options de placement non enregistré. Prenons l'exemple d'un certificat de placement garanti (CPG) : votre argent y est bloqué pour une durée déterminée en échange d'un taux d'intérêt garanti. Cette option risque de vous faire rater des occasions plus intéressantes, sans compter que vous devrez payer de l'impôt lors du rachat.
Le Portefeuille de revenu mensuel est quant à lui conçu pour procurer un rendement de placement supérieur en plus d'un revenu mensuel. Une portion du revenu mensuel est traitée comme un remboursement de capital - une stratégie de report d'impôt qui peut vous procurer un revenu mensuel après impôt plus élevé que le CPG. De plus, vous avez le choix entre différents Portefeuilles, selon vos préférences et votre tolérance au risque.
Il existe beaucoup d'autres stratégies fiscales pour maximiser votre revenu de retraite. Examinez-les en détails avec votre conseiller.
Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. (au Québec, cabinet de services financiers), contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement.
Adressez-vous à un conseiller financier pour obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet, veuillez communiquer avec votre conseiller du Groupe Investors.
par Jacques Brouillard
