La planification fiscale devrait faire partie de votre plan financier global et être une activité qui se déroule à l'année longue. Il existe toutefois des stratégies que vous pouvez mettre en œuvre avant la fin de l'année pour réduire votre impôt actuel et futur ainsi que les pénalités connexes.
Payez à temps
Si vous produisez votre déclaration de revenus ou payez votre impôt en retard, vous payez des pénalités. Si vous produisez votre déclaration à temps mais sans payer tout l'impôt que vous devez, ou si vous manquez un versement d'acompte provisionnel, des intérêts vous seront imposés.
Hâtez-vous de faire vos dépenses déductibles
Les dépenses admissibles à des déductions et à des crédits d'impôt doivent être faites au plus tard le 31 décembre.
Des déductions grâce à l'épargne
Tirez le maximum des déductions fiscales. L'une des plus importantes est celle du régime enregistré d'épargne-retraite (REER).
Demandez tous les crédits
Les crédits réduisent directement votre facture fiscale. Maximisez le crédit d'impôt sur les frais médicaux en regroupant les frais sur la déclaration de revenus du conjoint ayant le revenu le plus faible. Regroupez les dons de bienfaisance ou reportez-les jusqu'à cinq ans pour dépasser le seuil des 200 $ et augmenter votre crédit. Le conjoint au revenu le plus élevé pourrait avoir droit à l'équivalent du montant pour conjoint. Les crédits d'impôt comme le crédit en raison de l'âge, le crédit d'impôt pour personnes handicapées, le crédit pour frais de scolarité et le crédit pour études peuvent être transférés à un conjoint ou à un parent qui soutient financièrement un membre de sa famille lorsqu'ils ne sont pas utilisés par une personne à charge.
1. Planifiez les retraits du REER
Si vous avez l'intention de retirer des espèces d'un REER et prévoyez augmenter sensiblement votre revenu l'année prochaine, il est préférable de procéder au retrait avant la fin de l'année.
2. Divisez pour régner
Tirez profit des possibilités offertes par le fractionnement du revenu : fractionnement du revenu de pension avec un conjoint, REER de conjoint, versement d'un salaire aux autres membres de la famille admissibles.
3. Réalisez vos pertes en capital
Prévoyez vendre des placements perdants au plus tard à la date de règlement du 31 décembre afin de compenser vos gains en capital.
4. Liquidez vos REER si vous avez 71 ans
Les personnes qui atteignent l'âge de 71 ans cette année doivent, d'ici le 31 décembre, liquider leurs REER et encaisser le montant en espèces, ou mieux, le transférer à un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou à une rente. Si vous avez un revenu gagné, vous pouvez continuer de cotiser au régime de votre conjoint jusqu'à ce qu'il atteigne l'âge auquel son régime doit venir à échéance.
5. Travailleur autonome?
Si vous réclamez une déduction pour amortissement (DPA), achetez des biens amortissables avant la fin de l'année pour accélérer le processus de radiation.
6. Ouvrez un compte d'épargne libre d'impôt (CELI)
Dès janvier 2009, vous pouvez cotiser 5 000 $ à un CELI. La cotisation n'est pas déductible d'impôt, mais l'argent contenu dans un CELI et l'intérêt qu'il produit sont libres d'impôt, tout comme les retraits, qui peuvent être faits en tout temps et pour quelque raison que ce soit.
Ce ne sont là que quelques exemples de mesures à prendre en fin d'année pour économiser de l'impôt. Consultez votre conseiller financier avant la fin de l'année pour connaître les autres stratégies qui vous permettront d'économiser de l'impôt.
Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. (au Québec, cabinet de services financiers), contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement.
Adressez-vous à un conseiller financier pour obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet, veuillez communiquer avec votre conseiller du Groupe Investors.
par Jacques Brouillard
