Le nouveau compte d'épargne libre d'impôt (CELI) annoncé par le gouvernement fédéral entre en vigueur en 2009. Devriez-vous l'intégrer à votre plan de retraite? Oui, s'il fait partie d'un plan financier global qui inclut la meilleure stratégie de report d'impôt et d'accumulation de revenu qui soit : votre régime enregistré d'épargne-retraite.
Voici une brève comparaison entre un CELI et un REER :
· Les cotisations à un REER offrent un avantage fiscal immédiat étant donné qu'elles sont déductibles du revenu. Par contre, les cotisations à un CELI ne sont pas déductibles.
· Les retraits d'un CELI ne sont pas imposés. Les retraits d'un REER s'ajoutent au revenu imposable.
· Le plafond annuel du CELI est fixé à 5 000 $ (vous pouvez avoir plus d'un compte à condition de ne pas dépasser la limite de 5 000 $ au total). La limite de cotisation à un REER est déterminée par votre revenu gagné. (Pour 2009, la cotisation maximale à un REER est fixée à 21 000 $.)
· En général, les mêmes placements sont « admissibles » au CELI et au REER - fonds de placement, valeurs cotées en bourse, obligations des gouvernements, CPG et fonds distincts.
· L'argent d'un CELI peut être retiré en tout temps et à n'importe quelle fin. L'argent d'un REER est généralement retiré à la retraite seulement.
· L'argent retiré d'un CELI peut y être redéposé sans entraîner de réduction des droits de cotisation.
· Les droits inutilisés de cotisation à un CELI et à un REER peuvent être reportés aux années suivantes.
· Les retraits d'un CELI et le revenu gagné dans un CELI ne modifieront pas vos droits à des prestations ou crédits fédéraux fondés sur le revenu, incluant le crédit en raison de l'âge, les prestations de la Sécurité de la vieillesse ou le Supplément de revenu garanti.
· Il n'y a aucune obligation de liquider un CELI ou de le convertir en un placement différent. Un REER doit être liquidé ou converti au plus tard à la fin de l'année où le titulaire atteint l'âge de 71 ans.
En planification de la retraite, un CELI peut s'avérer un bon choix dans les cas suivants :
· Quand vous cotisez déjà le maximum à votre REER. Comme le revenu de placement d'un CELI n'est pas imposé, ce compte offrira probablement de meilleurs rendements à long terme que tout autre placement non enregistré. Toutefois, le REER est un bien meilleur choix pour ce qui est de la croissance à long terme, puisque les placements qui y sont détenus bénéficient d'une croissance composée à l'abri de l'impôt et d'une déduction fiscale initiale.
· Épargner en vue de la retraite. Le CELI sera un incitatif surtout pour les personnes qui ont un revenu modeste, puisque l'argent qui y sera déposé ne réduira pas les prestations fondées sur le revenu.
Le CELI est-il pour vous? Votre planificateur financier peut vous aider à répondre à cette question en fonction de votre situation personnelle.
Cette chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe Investors Inc. (au Québec, cabinet de services financiers), contient des renseignements de nature générale seulement; son but n'est pas d'inciter le lecteur à acheter ou à vendre des produits de placement.
Adressez-vous à un conseiller financier pour obtenir des conseils adaptés à votre situation personnelle. Pour de plus amples renseignements sur ce sujet, veuillez communiquer avec votre conseiller du Groupe Investors.
par Jacques Brouillard
