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 La
journée d'affranchissement de l'impôt est la
journée de l'année où la majorité des
Canadiens peuvent enfin considérer qu'ils travaillent
pour eux-mêmes, puisqu'ils ont alors payé la
totalité de leur facture d'impôt aux divers
paliers de gouvernements. Mais avant de trinquer à la
santé de vos finances, ne seriez-vous pas heureux
de savoir que vous pourriez célébrer jusqu'à un
mois plus tôt dès l'an prochain grâce à une
planification fiscale adéquate. Vous pourriez gagner
ces précieux 30 jours en optant tout simplement pour
des choix de placements plus efficaces sur le plan fiscal.
Chaque
année, le Fraser Institute de Vancouver fait
le total de tous les impôts à payer au pays
et les répartit proportionnellement entre les ménages.
Cet organisme a défini le concept de la journée
d'affranchissement de l'impôt à l'aide un modèle
permettant de quantifier le fardeau fiscal d'un ménage à partir
de son revenu annuel. L'an dernier, le Fraser Institute a
déclaré que le 28 juin était la « journée
d'affranchissement de l'impôt », mais de nombreux
Canadiens pourraient commencer à travailler pour eux-mêmes
au moins un mois plus tôt s'ils pouvaient compter sur
les conseils d'un spécialiste et sur une planification
fiscale efficace.
Bien que des impôts comme la taxe de vente ou les impôts fonciers
soient inévitables, l'impôt payé par les Canadiens est constitué en
grande partie de l'impôt sur le revenu prélevé par les gouvernements
fédéral et provinciaux. Or, vous avez la possibilité de
réduire vos impôts sur le revenu en optimisant vos outils de planification
fiscale. Voici trois stratégies illustrées par l'exemple d'un couple
avec deux personnes à charge résidant en Ontario :
1. Se servir du RER pour faire échec à l'impôt : Prenons
l'exemple d'un couple ontarien marié ayant deux enfants à charge.
Supposons que le plus âgé des deux conjoints ait 50 ans et que le
revenu annuel brut de la famille soit de 100 000 $ (ou 274 $ par jour). En utilisant
la calculatrice d'impôt du Fraser Institute, la facture fiscale de cette
famille s'établirait à 46 005 $. Il faudrait à cette famille
168 jours de l'année pour parvenir à payer cette facture, ce qui
signifierait pour elle que la journée d'affranchissement de l'impôt
aurait lieu le 18 juin.
Si cette famille ontarienne verse une cotisation RER déductible d'impôt
de 10 000 $ et si on suppose que son taux marginal d'imposition est de 40 %,
l'économie d'impôt s'élèverait à 4 000 $, ce
qui devancera sa journée d'affranchissement de l'impôt de 14 jours!
2. Profitez de quelques jours de répit à l'aide de vos placements
hors RER : Les résultats d'un sondage récent mené par
Decima Research ont révélé qu'environ 46 % des Canadiens
qui ont investi plus de 10 000 $ à l'extérieur de leur RER sous-estimaient
l'impact de l'impôt sur leur portefeuille en ayant uniquement à l'esprit
les rendements avant impôt. De tous les placements hors RER, l'option la
plus courante est de recourir à une formule génératrice
d'intérêts, soit celle qui est toujours imposée à votre
taux marginal d'imposition.
Supposons que cette famille ontarienne réalise un revenu en intérêts
de 10 000 $ par année grâce à des placements hors RER. L'impôt à payer
sur ce revenu de 10 000 $, toujours en se basant sur un taux marginal d'imposition
de 40 %, est de 4 000 $. Mais si ce revenu en intérêts de 10 000
$ est remplacé par un revenu constitué de 3 000 $ de dividendes,
de 2 000 $ de gains en capital réalisés et de 5 000 $ de gains
en capital différés, l'impôt est alors réduit de 2
850 $, ce qui permettrait à cette famille de retrancher encore 10 jours à la
date de sa journée d'affranchissement de l'impôt!
3. Fractionnez votre revenu pour alléger votre fardeau fiscal : Pour
réduire la facture fiscale du ménage, le conjoint dont le taux
marginal d'imposition est le plus élevé peut faire un prêt
au conjoint dont le taux marginal d'imposition est moindre à un taux égal
ou supérieur au taux prescrit. Souvent appelée fractionnement du
revenu, cette stratégie peut également s'appliquer aux enfants
ou à d'autres membres de la famille, à condition que les intérêts
soient imputés et payés en totalité dans les 30 jours suivants
la fin de l'année.
Si la famille ontarienne décidait de transférer 10 000 $ d'un membre
assujetti à un taux marginal d'imposition de 40 % à un autre membre
imposé à un taux marginal de 25 %, les économies d'impôt
s'élèveraient à 1 500 $, soit un ajout de 5,5 journées
libres d'impôt.
En recourant à ces trois mesures d'économie fiscale, cette famille
ontarienne réaliserait une économie d'impôt de 8 350 $ et
pourrait avancer la date de sa journée d'affranchissement de l'impôt
de 30,5 jours! Des stratégies de planification fiscale comme celles-ci
pourraient sans aucun doute vous aider à vous libérer plus tôt
du joug de l'impôt. En discutant avec votre conseiller financier, vous
trouverez sans doute le moyen de célébrer la journée d'affranchissement
de l'impôt le plus tôt possible année après année.
Jacques
Brouillard M. Sc. (Fin), Adm. A. Pl. Fin.
Conseiller en sécurité financière, Conseiller en assurance
et rentes collectives Planificateur financier, Représentant
en épargne collective
LES SERVICES INVESTORS
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Cette
chronique, rédigée et publiée par Services Financiers Groupe
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